张大爷累计缴纳了30年社保，60周岁的时候办理了退休手续，从2020年开始领取养老金。张大爷想知道，缴纳的30年社保，要领取多少年养老金才能回本？
长期投资分析不能简单加总
如果有的人分析：假如每人每月缴纳养老保险2000元，累计缴纳40年，退休后每月领取4000元，则20年可以回本，就要闹笑话了。
职工养老保险虽然是强制缴纳，但是仍然具有理财的属性。这个问题类似于CPA财务成本管理中的「投资回收年限」的问题。
只不过从开始缴纳，到领取养老金，中间跨越了几十年时间，这种长期投资就不是简单加总，而必须要考虑货币的时间价值！
但是衡量货币时间价值的时候，要确定一个恰当的折现率并不是一件简单的事情，不同的时间区间折现率也各不相同，计算起来比较复杂，因此可行性并不高。
简便又容易理解的计算方式？
其实职工养老保险，不论是社保缴纳还是养老金的领取，都有一个核心的参数，那就是「社会平均工资」。
理论上每年的社会平均工资金额并不相同，但在一定程度上代表了相同的购买力。如2001年上海社平工资为1480元，2020年增长到了9339元，虽然相差6倍有余，但可以认为两者的货币价值是相同的。
职工养老保险的缴费基数范围在社平工资的0.6倍-3倍之间。每月养老金的数额也都与社平工资有着固定的比例关系，计算公式如下：
我们以男士60岁退休为例，每年按照最低基数即0.6倍社平工资缴纳，个人缴纳8%，公司缴纳20%，累计缴纳15年计算。个人账户总额为8.64倍社平工资（0.6×8%×12×15），个人与公司缴纳总额为30.24倍社平工资（0.6×28%×12×15）。
每月个人账户养老金为0.062倍社平工资（8.64÷139）；基础养老金为0.12倍社平工资[(1+0.6)÷2×15×1%]。
则回本月数为166.15[30.24÷(0.062+0.12)]，也就是说13年11个月可以回本。
养老金回本年限表
基于这个思路，只要缴费基数/社平工资比值不变，缴费年限的变化并不会影响回本年限。笔者整理计算结果如下表：
1、个人缴纳8%，公司缴纳20%时，60岁退休回本时间表一：
2、个人缴纳8%，公司缴纳16%时，60岁退休回本时间表二：
3、个人缴纳8%，公司缴纳20%时，50岁退休回本时间表三：
4、个人缴纳8%，公司缴纳16%时，50岁退休回本时间表四：
通过以上表格我们可以看出：
①缴费基数越低，回本时间越短，最短可不超过12年，最长则可能超过24年；
②50岁退休与60岁退休的回本时间相差仅2年左右。
张大爷问题的答案
回到文章开头张大爷的问题，在我们的估算模型中，缴纳了多少年并不会影响结果。张大爷2020年退休，而企业缴纳比例是2019年开始从20%降为16%，我们按照20%估算，因此适用回本时间表一。
如果张大爷一直按照最低基数缴纳，则73岁11个月时可以回本；如果一直按照1倍社平工资缴纳，则76岁7个月时回本；超过2倍社平工资，则需要80岁左右才能回本。
养老保险是执行"多缴多得、长缴多得"原则，所以只要缴费档次变高，那么退休后领取的养老金就会变多。
如果你是上班族，社保是由公司帮缴，个人只需要承担缴费基数的8%，所以缴费档次越高越好，即是后面5年按100%交肯定是划算的，而且是非常划算。
如果你是以灵活就业人员身份缴纳职工养老保险，费用全部由自己承担，那么最划算的缴费方式就是按60%缴纳15年。按照你所说的60%缴纳了22年，后面5年再按100%缴纳，那么是否划算，我们就看一看回本时间就知道了。
下面以广西灵活就业人员的缴费档次为例，60%这一档的缴费基数是3863元，100%这一档的缴费基数是6439元，缴费比例为20%。具体如下图所示：
60%交22年，100%交5年，对应的平均缴费指数是0.67，那么60岁退休领到手的退休金=参保人员退休时当地上年度社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%＋个人账户累计储存额÷计发月数=2172.02元/月，一年就是26064.24元。
总共缴费27年，那么支付的社保费就是281234.4元，对应的回本时间就是10.79年，也就是说等你活到71岁的时候可以回本，之后活的每一年都是纯赚。
也就是说，只要你的寿命能够活过71岁就是划算的，之后活得越长，就越划算。