3 月退税潮来袭，有人狂退 5 万！
3 月 1 日，2024 年度个人所得税综合所得汇算清缴正式拉开帷幕，一时间，网友们纷纷晒出自己的退税金额，有人退了几百元，有人退了几千元，甚至还有人凌晨蹲点退税，直接退到了 5 万多元！这可真是让人羡慕不已！
看着别人拿到这么多退税，你是不是也心动了呢？别急，接下来就为大家详细介绍 2025 年退个人所得税的相关内容，教你如何合法合规地多退一些钱，说不定你也能成为 "退税大户"！
一、不同收入群体，退税实例分析！
我们先不讲具体政策内容，先通过比较贴近现实的例子来看看大家能否享受到这波福利。下面就分别以非私营单位和私营单位员工为例，为大家详细计算一下。
（一）非私营单位员工退税案例
2023年全国城镇非私营单位和私营单位就业人员的年平均工资分别为120698元。
假设小李是一名非私营单位员工，2024 年年收入为 15 万元，"三险一金" 等专项扣除全年共计 2 万元，他在市区贷款买了首套房，每月有 1000 元的住房贷款利息支出，父母均已年满 60 岁，他是独生子女，每月可扣除 3000 元赡养老人费用，除此之外，没有其他扣除项目。
小李全年预缴个税计算如下：
每月应纳税所得额 = 150000÷12 - 5000 - 20000÷12 - 1000 - 3000 = 3166.67 元
对照个人所得税税率表，适用税率为 3%，速算扣除数为 0。
每月预缴税额 = 3166.67×3% = 95 元
全年预缴税额 = 95×12 = 1140 元
年度汇算时应纳税额计算如下：
全年应纳税所得额 = 150000 - 60000 - 20000 - 1000×12 - 3000×12 = 24000 元
适用税率为 3%，速算扣除数为 0。
全年应纳税额 = 24000×3% = 720 元
那么小李可以退税的金额 = 1140 - 720 = 420 元 。通过这个案例可以看出，即使是收入相对较高的非私营单位员工，在充分享受专项附加扣除后，也能获得一定金额的退税。
（二）私营单位员工退税案例
再来看私营单位员工的情况。2024 年全国城镇私营单位就业人员年平均工资为 68340 元，月平均工资约 5695 元 。
假设小张是一名私营单位员工，月工资 5500 元，全年工资收入 66000 元，没有其他收入来源。他每月自己缴纳 "三险一金" 800 元，在工作城市租房居住，每月租金 1500 元，符合住房租金扣除标准，每月可扣除 1100 元（假设工作城市市辖区户籍人口超过 100 万）。
小张全年预缴个税计算如下：
每月应纳税所得额 = 5500 - 5000 - 800 = -300 元，小于 0，无需预缴个税，全年预缴税额为 0 元。
年度汇算时应纳税额计算如下：
全年应纳税所得额 = 66000 - 60000 - 800×12 - 1100×12 = -18000 元，小于 0，应纳税额为 0 元。
因为小张全年预缴税额为 0 元，所以不存在退税情况。
但如果小张除了工资收入外，还有一些兼职收入呢？
假设小张在 2024 年利用业余时间做兼职，取得劳务报酬收入 10000 元。劳务报酬所得每次收入不超过 4000 元的，减除费用按 800 元计算；每次收入 4000 元以上的，减除费用按收入的 20% 计算。
小张这次劳务报酬收入 10000 元，减除 20% 费用后，应纳税所得额为 10000×(1 - 20%) = 8000 元，适用税率 20%，速算扣除数 0，预缴个税 = 8000×20% = 1600 元。
此时年度汇算时应纳税额计算如下：
全年综合所得收入额 = 66000 + 10000×(1 - 20%) = 74000 元
全年应纳税所得额 = 74000 - 60000 - 800×12 - 1100×12 = -10000 元，小于 0，应纳税额为 0 元。
小张可以退税的金额 = 1600 - 0 = 1600 元 。这说明对于收入较低的私营单位员工来说，兼职收入可能会产生预缴税款，但通过年度汇算，充分扣除各项费用后，就有可能获得退税。
再假设小赵也是一名私营单位员工，月工资 6000 元，全年工资收入 72000 元，"三险一金" 等专项扣除全年共计 10000 元。他有一个正在上小学的孩子，每月可扣除子女教育费用 2000 元，自己在 2024 年参加了成人本科继续教育，每月可扣除 400 元。
小赵全年预缴个税计算如下：
每月应纳税所得额 = 6000 - 5000 - 10000÷12 - 2000 - 400 = -1533.33 元，小于 0，无需预缴个税，全年预缴税额为 0 元。
年度汇算时应纳税额计算如下：
全年应纳税所得额 = 72000 - 60000 - 10000 - 2000×12 - 400×12 = -32800 元，小于 0，应纳税额为 0 元。
同样，小赵也不存在退税情况。但要是小赵在 2024 年有一笔 3000 元的稿酬收入，稿酬所得以收入减除 20% 的费用后的余额为收入额，再减按 70% 计算，所以这笔稿酬收入的应纳税所得额 = 3000×(1 - 20%)×70% = 1680 元，预缴个税 = 1680×20% = 336 元。
年度汇算时应纳税额计算如下：
全年综合所得收入额 = 72000 + 3000×(1 - 20%)×70% = 73680 元
全年应纳税所得额 = 73680 - 60000 - 10000 - 2000×12 - 400×12 = -31120 元，小于 0，应纳税额为 0 元。
小赵可以退税的金额 = 336 - 0 = 336 元 。
从这些案例可以看出，私营单位员工由于收入相对较低，在没有其他收入或扣除项目较少时，可能不需要缴纳个税，也不存在退税情况。但一旦有了额外收入或者符合更多的专项附加扣除条件，就有可能享受到退税福利。
二、2025 退税全攻略，小白也能秒懂！
比较现实下的退税资格是这样的，但是上面只是例子，具体到政策中还是不一样的，同时符合条件的友友们也还需要了解下如何操作。
（一）退税时间与申报人群
2025 年办理 2024 年度个税汇算的时间为 3 月 1 日至 6 月 30 日。如果你想在 3 月 1 日至 3 月 20 日办理，记得在 2 月 21 日至 3 月 20 日每天 6:00 - 22:00 登录 "个人所得税" APP 预约，要是错过了预约时间，3 月 21 日之后无需预约，随时都能办理。
不过要注意，6 月 30 日是截止日期，千万不要逾期，不然不仅拿不到退税，要是还需要补税，每天可是要加收 0.05% 滞纳金的，这可太不划算了！
那么，哪些人需要申报呢？简单来说，有两类人必须办理退税申报：一是年收入超过 12 万元，并且补税金额大于 400 元的；二是预缴税款比实际应纳税额多的。
如果你年收入小于等于 12 万元，补税小于等于 400 元，或者预缴税额和应缴税额一样，那就不用申报啦，省了不少事儿呢！
（二）退税操作步骤详解
1.下载与注册：在手机应用商店搜索并下载"个人所得税"APP，完成安装后进行实名注册和登录。
2.预约办理（如果需要）：3月期间办理年度汇算可能需要提前预约。进入APP，找到"2024综合所得年度汇算"专题页，点击"去预约"，选择合适日期提交预约申请。
3.查询收入与纳税明细：登录后，访问"收入纳税明细查询"，选择2024年度，检查工资、奖金等信息是否准确。如有误，可发起申诉。
4.确认或更新专项附加扣除：对于没有变化的信息，可以使用"一键带入"功能确认；若有新增项目，如购房贷款、新生儿、继续教育等，则需手动添加相应扣除信息。
5.选择申报方式：推荐使用"使用已申报数据填写"的方式，因为税务机关已经预先填入部分数据，只需做必要的确认和补充即可。
6.年终奖计税选项：根据个人情况选择年终奖的计税方式--单独计税或合并计税。系统会提供建议方案，但您也可以自行对比两种方式的效果。
7.核对并提交申报：确保所有信息无误后，点击"下一步"，系统将计算出应退或应补税额，并提交申报。
8.绑定银行卡：为接收退税款项，请绑定您的Ⅰ类银行卡或数字人民币钱包。如果没有Ⅰ类卡，也可使用Ⅱ类或Ⅲ类卡，不过到账速度可能会稍慢。
9.跟踪退税进度：通过APP中的"办&查"页面下的"申报记录查询"来追踪退税进度。通常情况下，审核通过后的10个工作日内退税款会到账。
（三）专项附加扣除，让你退税更多！
此次退税中，还有许多专项附加扣除。碍于篇幅，接下来所要展示的是比较常用的转向附加扣除，具体政策可以去官网查询。
1.首套住房贷款利息：如果您在2024年有首套住房的贷款，每月可以扣除1000元作为利息支出。此扣除最长不超过240个月。夫妻双方可以选择由其中一方全额扣除，也可以各自扣除50%，但一年内不可更改扣除方式。
2.住房租金：对于在主要工作城市无自有住房而租房居住的人士，根据不同城市的规模，可享受每月800至1800元不等的租金扣除。具体来说，直辖市、省会（首府）城市等扣除标准为每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市为每月800元。需要注意的是，夫妻在同一城市只能由一方申请租金扣除，并且不能同时享有住房贷款利息和租金扣除。
3.赡养老人：如果您的父母或祖父母、外祖父母年满60岁，独生子女每月可以扣除3000元用于赡养费用；非独生子女则需与兄弟姐妹共同分摊这3000元额度，每人最高扣除1500元。分摊方式可以通过均摊、约定或被赡养人指定的方式进行，若采用约定或指定分摊，则需要签订书面协议。
4.3岁以下婴幼儿照护：自2024年起，对于家中有3岁以下婴幼儿的家庭，可以按照每个孩子每月2000元的标准定额扣除相关照护费用。父母可以选择由其中一方全额扣除，或者双方各扣除一半，但这一选择在一个纳税年度内不得变更。
5.子女教育：对于子女接受全日制学历教育的支出，包括从学前教育阶段到高等教育阶段，父母可以为每个孩子每月扣除2000元。同样地，扣除方式可以选择由一方全额扣除或是双方各扣除一半。
三、退税常见问题解答，避坑指南来了！
此外，退税还有两种比较常见的问题--退税被驳回和退税骗局，接下来也将展开讲讲。
（一）退税被驳回怎么办？
如果退税申请被驳回，先别慌，赶紧查看 "个人所得税" APP 上的反馈信息，常见的原因有银行卡信息错误、专项附加扣除凭证缺失、申报数据有误等 。
要是银行卡信息有误，就重新绑定一张状态正常的本人银行卡；要是专项附加扣除凭证缺失，比如申报住房租金扣除却没有租房合同，那就赶紧补上相关材料；要是申报数据有误，像收入填错、扣除项目填错了，就要仔细核对后进行修改，修改完成后再次提交申请，然后耐心等待审核结果。
（二）如何避免退税骗局？
退税期间，诈骗分子也开始蠢蠢欲动了，大家一定要提高警惕，避免落入退税骗局。
税务部门不会通过短信、电话、QQ、微信等方式索要你的银行卡密码、验证码等信息，所有退税操作都要通过 "个人所得税" APP 或当地税务机关官方渠道进行。
要是收到自称税务部门的短信，说有退税要领取，还附带链接，千万不要点击，这很可能是钓鱼链接，一旦点击，你的个人信息和银行卡资金就可能被盗取。
还有一些不法分子声称可以帮你多退税，要求你提供个税 APP 账号密码和银行卡号，这种情况也千万不能相信，退税是按照国家规定的政策和流程进行的，不存在特殊渠道能多退税，保护好个人信息和财产安全才是最重要的。